Luksemburg stał się głównym europejskim ośrodkiem dla eksporterów części samochodowych i pojazdów, którzy chcą zoptymalizować swoją działalność. Ten niewielki, ale potężny gospodarczo kraj oferuje wyjątkowe połączenie korzyści podatkowych, strategicznej lokalizacji i przyjaznych dla biznesu przepisów, które czynią go szczególnie atrakcyjnym dla handlu międzynarodowego.
Damalion wspiera eksporterów przemysłowych, dostarczając dostosowane do ich potrzeb rozwiązania, w tym tworzenie spółek, strategie optymalizacji podatkowej i usługi lokalnego dyrektora w celu zapewnienia pełnej zgodności z przepisami luksemburskimi.
Dlaczego Luksemburg jest idealną bramą dla eksporterów motoryzacyjnych?
Strategiczne położenie Wielkiego Księstwa w sercu Europy zapewnia niezrównany dostęp do głównych rynków motoryzacyjnych. Z niemieckim przemysłem motoryzacyjnym tuż za granicą i francuskimi centrami produkcyjnymi w zasięgu ręki, Luksemburg służy jako idealne centrum dystrybucji.
Zaawansowana infrastruktura logistyczna kraju obejmuje:
- Obiekty cargo na lotnisku w Luksemburgu obsługujące specjalistyczne przesyłki motoryzacyjne
- Sieć kolejowa CFL Cargo łącząca się ze wszystkimi głównymi europejskimi ośrodkami przemysłowymi
- Nowoczesne obiekty magazynowe z korzyściami strefy wolnego handlu
Z perspektywy podatkowej Luksemburg oferuje:
- Konkurencyjne stawki podatku od osób prawnych (23,87% w 2025 r.)
- Szeroko zakrojone umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (w tym z USA i wszystkimi państwami UE)
- Możliwości optymalizacji podatku VAT dzięki programom odroczeń
Zastosowanie w świecie rzeczywistym:
Niemiecki producent skrzyń biegów założył luksemburską spółkę SARL-S w celu dystrybucji komponentów do francuskich i belgijskich zakładów montażowych, obniżając efektywną stawkę podatkową o 7%, jednocześnie poprawiając przepływy pieniężne dzięki odroczeniu podatku VAT.
Wybór odpowiedniej struktury spółki luksemburskiej
Eksporterzy muszą starannie wybrać swoją strukturę korporacyjną w oparciu o skalę działalności i cele. Każda z trzech podstawowych opcji oferuje różne korzyści:
| Typ firmy | Kluczowe cechy | Idealny przypadek użycia |
|---|---|---|
| SARL-S (Simplified LLC) | Wymóg kapitałowy €1, szybka rejestracja | Startupy i MŚP testujące rynki europejskie |
| SARL (Private Ltd) | Kapitał 12 000 EUR, standardowa ochrona przed odpowiedzialnością | Dystrybutorzy średniej wielkości o ugruntowanej pozycji |
| SA (spółka akcyjna) | Kapitał 30 000 EUR, możliwość emisji akcji | Duzi producenci prowadzący złożoną działalność w UE |
Lokalni dyrektorzy rezydenci Damalion zapewniają właściwe zarządzanie każdą strukturą przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z wymogami korporacyjnymi Luksemburga.
Poruszanie się po zezwoleniach na prowadzenie działalności i strategie VAT
Uproszczone licencjonowanie działalności gospodarczej
Luksemburg utrzymuje uproszczone podejście do zezwoleń na prowadzenie działalności gospodarczej:
- Nie jest wymagana specjalna licencja na handel hurtowy częściami samochodowymi
- Działalność produkcyjna może wymagać dodatkowych pozwoleń środowiskowych
- Uproszczone procedury dla firm logistycznych i magazynowych
Taktyki optymalizacji VAT
Luksemburski system VAT (stawka podstawowa 17% w 2025 r.) oferuje kilka korzyści:
- Dostawy wewnątrzwspólnotowe kwalifikują się do 0% VAT przy wysyłce do innych firm w UE
- Odroczenie podatku VAT od importu umożliwia odroczenie do momentu sprzedaży towarów
- Skład celny zapewnia dodatkowe korzyści w zakresie przepływów pieniężnych
Przykład praktyczny:
Amerykański eksporter komponentów do pojazdów elektrycznych wykorzystuje luksemburską spółkę SA do przechowywania zapasów, stosując podatek VAT tylko wtedy, gdy przesyłki docierają do klientów końcowych we Włoszech i Hiszpanii.
Krajobraz podatkowy 2025 i korzyści finansowe
Ramy podatkowe Luksemburga nadal ewoluują, zachowując jednocześnie przewagę konkurencyjną:
- Podatek dochodowy od osób prawnych: 23,87% (stawka z 2025 r.)
- Miejski podatek od działalności gospodarczej: Średnio 6,75% (różni się w zależności od lokalizacji)
- Efektywna stawka łączona: Około 26%
Kluczowe zachęty obejmują:
- Zwolnienie z uczestnictwa eliminujące podatek od kwalifikujących się dywidend
- System własności intelektualnej oferujący obniżone stawki na działalność badawczo-rozwojową
- Korzyści z finansowania grupowego dzięki korzystnym przepisom dotyczącym cen transferowych
Strategiczne korzyści dla amerykańskich i niemieckich eksporterów
Eksporterzy z USA: Brama do Europy
Amerykańskie firmy czerpią z tego korzyści:
- Ochrona na mocy amerykańsko-luksemburskiej umowy podatkowej
- Eliminacja podwójnego opodatkowania przesyłek transatlantyckich
- Scentralizowana dystrybucja w UE z magazynów w Luksemburgu
Niemieccy eksporterzy: Efektywność operacyjna
Niemieccy producenci zyskują dzięki:
- Zmniejszenie obciążeń administracyjnych w porównaniu do struktur niemieckich
- Poprawa przepływów pieniężnych dzięki mechanizmom odroczenia podatku VAT
- Dostęp do szerszych rynków UE z uproszczoną zgodnością
Studium przypadku:
Bawarska firma zajmująca się elektroniką samochodową przeniosła swoją dystrybucję w UE do luksemburskiej spółki SARL, obniżając koszty zgodności o 30%, jednocześnie rozszerzając działalność na rynki Europy Wschodniej.
Maksymalizacja krótkiej wizyty biznesowej: 10 produktywnych działań
Osoby podróżujące służbowo mogą efektywnie połączyć pracę z odkrywaniem podczas 8-godzinnego postoju:=
- Śniadanie networkingowe w renomowanej kawiarni Café des Capucins
- Szybka wycieczka po Kirchbergu – europejskiej dzielnicy finansowej i instytucjonalnej
- Efektywne spotkanie w jednej z wielu przestrzeni coworkingowych w mieście
- Lunch roboczy w Brasserie Guillaume (popularny wśród kadry kierowniczej)
- Popołudniowa wizyta w luksemburskim centrum logistyki motoryzacyjnej
- Przerwa kulturalna w historycznych kazamatach Bock (30-minutowa wycieczka)
- Zakup prezentów na ostatnią chwilę w centrum handlowym Kirchberg.
- Relaksujący spacer po malowniczej dzielnicy Grund
- Drink na pożegnanie w Urban Bar, ulubionym miejscu networkingowym
- Poczekalnia VIP na lotnisku Lux do rozmów końcowych.
Aktywne wsparcie ze strony Damalion
Damalion zapewnia eksporterom przemysłowym:
- Wniosek o zezwolenie na prowadzenie działalności w celu założenia spółki operacyjnej
- Dyrektorzy będący lokalnymi rezydentami aby spełnić wymogi korporacyjne Luksemburga
- Strategie optymalizacji podatkowej dostosowane do firm motoryzacyjnych
- Zgodność z przepisami zapewniająca niezakłócony dostęp do rynku UE.
Uwagi końcowe dla eksporterów
Założenie podmiotu w Luksemburgu oferuje eksporterom motoryzacyjnym:
Znaczne oszczędności podatkowe dzięki zoptymalizowanym strukturom
Lepszy przepływ środków pieniężnych dzięki strategiom VAT i celnym
Uproszczony dostęp do rynku UE dzięki scentralizowanym operacjom
Zmniejszone obciążenia związane z przestrzeganiem przepisów w porównaniu z innymi jurysdykcjami
Dla eksporterów gotowych zoptymalizować swoje europejskie operacje, profesjonalne doradztwo zapewnia maksymalne korzyści z luksemburskiego środowiska biznesowego przy zachowaniu pełnej zgodności. Aby założyć firmę w Luksemburgu, skontaktuj się z ekspertem Damalion już teraz.
