El Gran Ducado de Luxemburgo es el lugar perfecto para iniciar un negocio. Es ampliamente conocido por sus excelentes políticas económicas que atraen a empresarios e inversores extranjeros como. Con su atractiva ubicación en el mapa, su estabilidad socioeconómica y sus magníficos incentivos empresariales, no es de extrañar que los inversores extranjeros inicien sus respectivos negocios en el pequeño y próspero país de Luxemburgo.

Podemos ayudarle a dar el primer paso si desea abrir una empresa en Luxemburgo.

Crear una empresa en Luxemburgo es un proceso sencillo y directo, al igual que la creación de empresas en otros países de la UE, como Chipre. En este completo post, descubrirá que es indiscutiblemente fácil y rápido establecer un negocio en Luxemburgo. De hecho, todo el proceso de constitución de la empresa puede llevarse a cabo en sólo diez días.

Paso 1 – Elija la forma jurídica que mejor se adapte a su actividad empresarial

Independientemente del tamaño o la naturaleza de la empresa que desee crear en Luxemburgo, siempre es mejor comenzar el proceso determinando la forma jurídica por la que se conocerá. Las formas jurídicas luxemburguesas que pueden elegir los empresarios extranjeros son las siguientes:

• Empresa unipersonal

La creación de una empresa unipersonal implica establecer el negocio como una persona física en lugar de crear una entidad jurídica totalmente independiente. La empresa unipersonal es una configuración más flexible y requiere menos trámites administrativos y un mínimo de sensaciones para establecerse con éxito. Por lo tanto, también conlleva el mayor riesgo, ya que no hay una delimitación clara entre las propiedades privadas y comerciales del empresario.

• Empresa

La mayoría de los empresarios extranjeros optan por registrar su negocio como una empresa, ya que esto garantiza una clara separación entre la propiedad privada y la propiedad comercial. En este caso, la responsabilidad del empresario sólo se limita a sus aportaciones o acciones. El carácter impersonal de las sociedades de capital hace que dependan principalmente del capital aportado por los socios. Las tres formas más comunes de una empresa en Luxemburgo son las siguientes:

• Sociedad Anónima (SA)

Esta forma jurídica de empresa se establece mediante la redacción de una escritura notarial. Debe haber un capital mínimo de 30.000 euros que debe estar totalmente suscrito o al menos el 25% desembolsado (7.500 euros) en el momento de la constitución. Una Sociedad Anónima suele estar abierta a la llegada de nuevos accionistas y al acceso a los mercados de capitales.

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SARL)

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada también se constituye mediante la redacción de una escritura notarial. Se requiere un capital mínimo de 12.000 euros, totalmente pagado en el momento de su fundación. Uno de los principales puntos de venta de la creación de una sociedad de responsabilidad limitada es que los accionistas iniciales tienen un control más sustancial de la propiedad de las acciones, ya que éstas no suelen negociarse libremente.

• Sociedad de Responsabilidad Limitada Simplificada (SARL-S)

Se trata de una forma jurídica que sólo puede establecer una persona física a la que el Ministerio de Economía haya concedido un permiso de actividad. La constitución de una Sociedad de Responsabilidad Limitada Simplificada está influenciada por una escritura privada. En cuanto al capital mínimo, se establece que una persona física debe tener entre 1 y 12.000 euros, con el 100% de la suma completamente pagada en el momento del establecimiento.

Existen otras formas jurídicas de empresa que pueden establecerse en Luxemburgo, pero las enumeradas anteriormente son las empresas más comúnmente establecidas y debidamente registradas en el Registro Mercantil de Luxemburgo.

REQUISITOS ESPECIALES PARA EL SECTOR FINANCIERO

Los bancos y las instituciones profesionales del sector financiero (PFS) deben obtener una licencia del Ministro. Los funcionarios del Comité de Supervisión del Sector Financiero o CSSF que se encargan de toda la evaluación preliminar de las solicitudes en espera de la aprobación completa.

Las principales condiciones impuestas a los bancos son las siguientes:

• Sólo se pueden utilizar determinadas formas jurídicas de establecimiento
• Debe haber una presencia y administración central conocida, lo que significa que deben establecerse normas administrativas, de gobierno, organización contable, procedimientos de control interno, infraestructura informática, subcontratación y políticas
• Se prescribe una cantidad mínima predeterminada de acciones de capital
• La presencia de una estructura de accionistas y la competencia de la estructura del grupo al que pertenece el banco
• La reputación de los directivos, los miembros del consejo de administración, los órganos administrativos y los accionistas
• Prueba de la experiencia profesional de los responsables de la gestión y las operaciones diarias
• La presencia de un organismo de control externo
• Una entidad de crédito debe ser miembro del Sistema de Compensación de Inversores de Luxemburgo y del Fonds de Garantie des Dépôts

Las principales categorías de SFP:

• Empresas de inversión
• FPS especiales, como consultores de inversión, corredores de bolsa, instrumentos financieros, agentes de registro, gestores de carteras privadas, agentes de domiciliación de empresas y family offices.
• Entre los ejemplos de PFS de apoyo se encuentran los agentes de comunicación con el cliente, los operadores de sistemas informáticos primarios y los gestores administrativos del sector financiero.

Las condiciones impuestas a los FPS son casi idénticas a las de los bancos, con la única diferencia de que el requisito de capital mínimo para los FPS es menor. Si desea saber más sobre los requisitos del SFP, puede consultar los formularios en los siguientes enlaces: empresas de inversión, SFP especial y SFP de apoyo. Para obtener la aprobación de una licencia, los bancos y las SFP deben superar los requisitos legales que se enumeran a continuación:

Un banco o una empresa de inversión debe ser aprobada y guiada por las autoridades de otro Estado miembro de la UE puede abrir una sucursal u ofrecer servicios en Luxemburgo sin la aprobación previa de las autoridades luxemburguesas. Esto sólo es válido cuando los servicios ofrecidos están aprobados por su propio país de origen.

Para obtener más información sobre cómo crear una empresa en el sector financiero, visite Luxemburgo para las Finanzas.

Paso 2 – Establecimiento de un domicilio social

Una vez que haya decidido la forma jurídica de su empresa, puede proceder a establecer un domicilio social en Luxemburgo. Independientemente de la forma jurídica, debe tener una dirección física en Luxemburgo. Conseguir un contrato de arrendamiento de un espacio de oficina es sencillo y directo. La Casa de las Startups de la ciudad de Luxemburgo es sólo uno de los posibles centros o incubadoras que ofrecen sus espacios de oficina operativos a precios competitivos.

También puede elegir una empresa para la domiciliación (sólo para las formas jurídicas de empresa) o registrar su negocio en su domicilio. Desde el punto de vista fiscal, es imprescindible demostrar que la gestión real de la empresa tiene lugar en Luxemburgo. Este requisito también contribuye a frenar el número de empresas buzón, por lo que la domiciliación presenta cierto riesgo fiscal. Si opta por registrar su empresa en una dirección residencial o en un inmueble de alquiler, asegúrese de que su contrato de arrendamiento indique explícitamente que permite realizar actividades comerciales en dicho inmueble.

Paso 3- Conseguir un permiso de negocio

En Luxemburgo, es necesario para cualquier tipo de negocio y trabajo por cuenta propia obtener un permiso de negocio para garantizar un funcionamiento fluido y legal. Su empresa de nueva creación deberá obtener una licencia de actividad del Ministerio de Economía antes de poder iniciar cualquier operación comercial, liberal, industrial o artesanal.

Un permiso de negocios es de naturaleza personal, y su aprobación está fuertemente influenciada por la integridad, la reputación y la cualificación profesional del solicitante. La integridad profesional de un individuo refuerza la integridad general del profesional y sirve de seguridad para futuros socios y clientes. El Ministerio de Economía llevará a cabo una evaluación exhaustiva de la integridad profesional del solicitante, basándose en los siguientes criterios: antecedentes penales y una declaración jurada en la que se indiquen los cargos directivos a los que ha ayudado la solicitud en los últimos tres años. Para las personas que hayan residido en Luxemburgo durante los últimos cinco años, también se requiere una declaración notarial de no quiebra. Además, el solicitante de un permiso de negocio debe estar en posesión de un título, diploma o certificado que coincida con la naturaleza del negocio.

Como mínimo, el solicitante debe haber trabajado en actividades profesionales relacionadas o relevantes durante al menos tres años en un Estado miembro de la UE. O bien, el solicitante deberá acreditar la superación de un examen final que complete el curso de acceso a las operaciones comerciales que ofrece la Cámara de Comercio a través de la Casa de la Formación o cursos de formación similares ofrecidos por otros Estados miembros de la UE.

En el caso de una empresa, el gestor obtendrá la solicitud de aprobación del permiso de actividad. No hay normas que establezcan que el titular de la autorización de actividad deba ser residente en Luxemburgo. Como mínimo, el solicitante no debe residir en una ciudad o país demasiado alejado de Luxemburgo para garantizar un fácil acceso a la ubicación de las actividades empresariales principales. Por norma, el Ministerio permite una distancia de 200 km. Para los países con medios de transporte rápidos, el requisito de la distancia aumenta.

Además del sello fiscal de 24 euros, la obtención del permiso de actividad en Luxemburgo es gratuita. Damalion le guiará de forma experta a lo largo del proceso de incorporación a través de Luxtrust, MyGuichet, o enviando su solicitud por correo ordinario o por correo electrónico a la Dirección General de PYME, Emprendimiento y Mercado Interior.

Si no es ciudadano de la UE, puede presentar su solicitud de permiso de empresa junto con su solicitud de residencia como trabajador autónomo y enviarlas como un único documento al Ministerio de Inmigración.

Paso 4- Cumplir con las formalidades adicionales

Una vez aprobado y recibido su permiso de actividad, deberá gestionar otros trámites con otras oficinas administrativas de Luxemburgo. Si desea contratar empleados, le ayudaremos a obtener la afiliación al Centro de la Seguridad Social como empresario o como autónomo.

También tendrá que darse de alta en el impuesto sobre la renta en la Agencia Tributaria de Luxemburgo. Por otro lado, para el IVA, debe registrarse en la Autoridad de los Derechos de Registro, de las Fincas y del IVA.

Si necesita ayuda sobre los formularios empresariales adecuados a la hora de crear su empresa o necesita ayuda profesional para obtener una licencia comercial luxemburguesa y registrarse en los organismos administrativos, los expertos de Damalion pueden ayudarle.

Costes fiscales y de seguridad social

• Registro del IVA

Para las actividades sujetas al IVA, debe registrar su empresa en la oficina de administración del IVA (administration de l’enregistrement et des domaines). Puede beneficiarse de una exención si su volumen de negocios anual es inferior a una cantidad determinada.

• Inscripción en la Seguridad Social

El alta en la seguridad social es un trámite automático para los autónomos, ya que deberá presentar su permiso de actividad en la oficina de la seguridad social. En el caso de los directivos de empresas con más del 25% de las acciones, se le considerará automáticamente como autónomo a partir de las normas de la administración de la seguridad social. Tenga en cuenta que hay un mínimo de cuotas sociales mensuales que debe pagar. También puede solicitar una exención si sus ingresos anuales son inferiores a una cantidad determinada.

Damalion le ofrece apoyo para realizar todos los procesos necesarios para que su empresa esté preparada para operar en Luxemburgo. Además, le ofrecemos servicios de consultoría estratégica.

Incorporar su estructura luxemburguesa